Aktienoptionen Aktien Splits

Wie - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzuzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite per E - Mail oder Social Media zu veröffentlichen Print - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite drucken Aktien (Optionen, Splits, Trader) Arbeitgeber unter einem 423 Mitarbeiter Aktienkauf Plan und erhielt ein Formular 1099-B für den Verkauf. Wie melde ich das Unter einem 423 Mitarbeiter Aktienoptionsplan, haben Sie steuerpflichtige Einkommen oder einen abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen. Ihr Einkommen oder Verlust ist die Differenz zwischen dem Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben (der Optionspreis) und den Betrag, den Sie erhalten, wenn Sie ihn verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust, aber Sie können auch ordentliche Einnahmen zu berichten. Sie müssen diesen Verkauf auf Ihrer Steuererklärung berücksichtigen und melden. Sie haben angegeben, dass Sie ein Formular 1099-B erhalten haben. Erlöse aus Broker - und Barter-Börsengeschäften. Sie müssen alle 1099-B-Transaktionen auf Plan D (Form 1040) melden. Kapitalgewinne und - verluste. Und Sie müssen möglicherweise Form 8949 verwenden. Verkäufe und andere Dispositionen von Kapitalanlagen. Dies gilt auch, wenn es keine net Kapitalgewinn unterliegt Steuer. Sie müssen zunächst feststellen, ob Sie die Haltedauer erfüllen. Sie erfüllen die Halteperiodenanforderung, wenn Sie die Aktie bis zum Ende des folgenden Zeitraums nicht verkaufen: Die 1-Jahres-Periode nach der Übertragung der Aktien auf Sie und die 2-Jahres-Periode nach der Gewährung der Option. Wenn Sie die Haltedauer Voraussetzung erfüllen: Sie können in der Regel behandeln den Verkauf von Aktien als Anlass zu Kapitalgewinn oder Verlust. Sie können ordentliche Erträge erhalten, wenn der Optionspreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Option unter dem Marktwert der Aktien (FMV) lag. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen: Das ordentliche Einkommen, das Sie im Jahr des Verkaufs melden sollten, ist der Betrag, um den der FMV der Aktie zum Zeitpunkt des Erwerbs (oder der Ausübungspreis, wenn später) den Ausübungspreis übersteigt. Behandeln Sie zusätzlichen Gewinn oder Verlust als Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn Sie die Halteperiodenanforderung erfüllen, liegt der Optionsausübungspreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Option unter dem FMV der Aktie: Sie melden sich als ordentliches Einkommen (Lohn) auf Zeile 7 des Formulars 1040. U. S. (1) der Betrag, zu dem die Bestände FMV am Tag der Gewährung den Optionspreis übersteigen oder (2) der Betrag, um den die Bestände FMV am Tag des Verkaufs oder der sonstigen Verfügung den Optionspreis übersteigen. Ihr Arbeitgeber sollte Ihnen das ordentliche Einkommen als Lohn in Feld 1 des Formulars W-2 melden. Lohn - und Steuererklärung. Wenn Ihr Arbeitgeber (oder ehemaliger Arbeitgeber) Sie nicht mit einem Formular W-2 versieht oder wenn das Formular W-2 das Einkommen in Feld 1 nicht enthält, müssen Sie das Einkommen als Lohn auf Zeile 7 des Formulars 1040 für das Jahr noch melden Des Verkaufs oder sonstiger Verfügungen. Wenn Ihr Gewinn mehr ist als der Betrag, den Sie als ordentliches Einkommen melden, ist der Rest ein Kapitalgewinn, der in Plan D (Formular 1040) und gegebenenfalls auf Formular 8949 ausgewiesen wird. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen und die Aktie für verkaufen Weniger als der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben, ist Ihr Verlust ein Kapitalverlust, aber Sie können noch gewöhnliches Einkommen haben. Sie sollten ein Formular 3922 erhalten. Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiteraktienkaufplan erworben wurden, unter Abschnitt 423 (c). Von Ihrem Arbeitgeber, wenn der Arbeitgeber die erste Übertragung des gesetzlichen Titels der Aktien erfasst hat, die Sie gemäß Ihrer Ausübung der Option erworben haben. Dieses Formular hilft Ihnen, Ihre Haltedauer zu verfolgen und Ihre Kostenbasis für den durch Ihren Qualifizierungsplan erworbenen Bestand zu ermitteln. Zusätzliche Informationen: Bitte geben Sie Ihre feedback. What geschieht, um Optionen während Stock Splits, was passiert, Optionen während Stock Splits - Was geschieht, um Optionen während Stock Splits Dies ist vielleicht eine der ersten Fragen Anfänger Option Trader fragen kurz nach Option Trading für real. Dies ist eine äußerst wichtige Frage zu beantworten, da Aktiensplits oft passieren und nicht wissen, was los ist auf jeden Fall wirft alle Amateur-Optionen Trader in Unordnung und Verwirrung, was zu allen falschen Handlungen. Was passiert, Optionen während Stock Splits - Was ist ein Stock Split Ein Aktiensplit geschieht, wenn ein Unternehmen seine Aktien teilt sich in kleinere Portionen unter Beibehaltung der gesamten Aktienkapital. Ein Unternehmen mit 10.000 Aktien mit 50 Aktien kann in 20.000 Aktien von 25 teilen. Dies ist, was wir häufig nennen eine 2 für 1 Split und die ist die häufigste Form der Aktiensplit. Wenn Sie halten Aktien 100 Aktien der Gesellschaft bei 50 vor dem Split, werden Sie am Ende mit 200 Aktien von 25 nach einer 2 für 1 Split. Aber was passiert, wenn Sie Optionen stattdessen halten, was passiert, Optionen während Stock Splits Wenn ein Aktiensplit, die OCC oder Options Clearing Corporation. Automatisch passt Ihre Optionen halten durch Ihre Option Trading-Broker, um den Anteil der Split reflektieren, so dass Sie auch am Ende mit einem Netto-Positionswert, der vor dem Split entspricht. Wenn Sie 1 Vertrag von 50 Basispreis-Call-Optionen auf die oben genannten Unternehmen im Wert von 2 pro Vertrag am Tag einer 2 für 1 Split besitzen, werden Sie am Ende mit 2 Verträgen von 25 Basispreis Call-Optionen im Wert von 1 pro Vertrag. Betrachten wir den Nettoeffekt der Split: 1 Vertrag von 2 50 Strike 2 Verträge von 1 25 Strike Dies ist auch die gleiche Behandlung, wenn Sie Mitarbeiter Aktienoptionen besitzen. Optionen, die solchen Anpassungen unterzogen wurden, werden als Adjusted Options bezeichnet. Was passiert, Optionen während Stock Splits - The Drawback Während diese Anpassung an Ihre Aktienoptionen mag wie ein faires Geschäft scheinen, ändert es einige Dinge. Erstens, es erhöht die Anzahl der Optionskontrakte, die Sie halten, die möglicherweise oder nicht mit Ihrem Option Handelsplan entsprechen. Je mehr Optionskontrakte Sie halten, desto höher der reale Dollarverlust kurzfristig sollte die Aktie einen Graben nehmen. Wir gehen davon aus, dass die Unternehmen Aktien fallen von 25 bis 24 direkt nach dem Aktiensplit. Annahme von Stock Fallen von 25 bis 24 1 Vertrag von 2 50 Streik-Delta 0,50 2 Verträge von 1 25 Streik-Delta 0,50 (1 x 0,5) x 100 50 Verlust (1 x 0,5) x 200 100 Verlust Anfängeroptionshändler, die die Position nicht vollständig verstehen Management oder Handels-Management sollten weg von Kauf Optionen auf Aktien, die für einen Aktiensplit geplant bleiben. Optiontradingpedia EXplorer wird hier geöffnet, wenn Sie JavaScript in Ihrem Browser aktivieren. Bitte beachten Sie unsere Updates: Wichtiger Haftungsausschluss. Optionen bestehen aus Risiken und sind nicht für alle Anleger geeignet. Daten und Informationen dienen nur zu Informationszwecken und sind nicht für Handelszwecke bestimmt. 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Dies macht Sinn, da das OCC einen relativ stabilen und verlässlichen Markt für Optionen, nicht einen Markt, in dem Optionsinhaber halten die Tasche jedes Mal, wenn ein Unternehmen beschließt, Split, Spin-off Teile, oder gehen Sie privat. Im Allgemeinen werden Aktiendividenden von mehr als 10 Aktiensplits genannt und führen zu Optionsspaltungen oder Anpassungen. Zum Beispiel ist eine 100-Aktien-Dividende die gleiche wie eine 2-für-1-Split. Aktiendividenden von 10 oder weniger ergeben keine Optionsanpassungen. Nur um sich über die hier verwendete Schreibweise klar zu sein, bedeutet eine Spaltung von 2: 1 oder 2-für-1 für jeden 1-Anteil vor dem Split, nach dem Split hat der Halter 2. Ähnlich ist eine umgekehrte Spaltung von 1 für 4 oder 1 : 4 bedeutet für alle 4 Pre-Split-Aktien, der Halter hat nur 1 nach dem Split. Ein Aktiensplit kann einen einfachen integralen Split wie 2: 1 oder 3: 1 beinhalten, er kann einen etwas komplexeren (nicht integralen) Split wie 3: 2 mit sich bringen, oder er kann eine umgekehrte Spaltung wie 1: 4. Wenn es sich um einen integralen Split handelt, wird die Option auf dieselbe Weise aufgeteilt, ebenso der Basispreis. Alle anderen Splits führen in der Regel zu einer Anpassung an die Option. Der Unterschied zwischen einer aufgeteilten und einer angepassten Option hängt davon ab, ob die Aktie eine ganzzahlige Anzahl von Malen - z. B. 2 für 1 - teilt. In diesem Fall erhalten Sie doppelt so viele dieser Optionen für den halben Ausübungspreis. Aber wenn XYZ Unternehmen 3 für 2 teilt, werden Ihre XYZ 60s so angepasst, dass sie 150 Aktien zu 40 abdecken. Es lohnt sich, den Artikel in dieser FAQ auf Aktiensplits zu lesen. Der erklärt, dass der Besitzer des Rekords nach Abschluss des Aufzeichnungsdatums die aufgeteilten Anteile erhält und - und dass jeder, der an dem Pre-Split-Preis zwischen dieser Zeit und dem tatsächlichen Split kauft oder Anteile mit einer Fälligkeit verkauft Rechnung beigefügt. Nun, was über die Optionen Trader in diesem Intervall Er oder sie muss etwas vorsichtig sein, und wissen, ob er Optionen auf der Pre-Split oder die Post-Split-Version das Options-Symbol wird sofort geändert, sobald die Split angekündigt wird. Der Options-Trader und der Options-Broker müssen sich des alten und des neuen Symbols für die Option bewusst sein und wissen, was sie handeln wollen. In fast jedem Fall habe ich jemals gesehen, wenn man sich den Preis der Option ist es sehr offensichtlich, wenn Sie auf Optionen für die Pre-oder Post-Split-Aktien suchen. Jetzt seine Zeit für einige Beispiele. Beispiel: XYZ Splits 2: 1 Das XYZ March 60-Gespräch teilt sich, so dass der Inhaber nun 2 März 30 Anrufe hält. Beispiel: XYZ Splits 3: 2 Der XYZ March 60 Anruf wird so angepasst, dass der Inhaber nun einen Anruf vom März 40 hält, der 150 XYZ-Aktien abdeckt. (Das Anrufsymbol wird ebenfalls angepasst.) Beispiel: ABC deklariert einen 1/5-Rückwärtssplit Der ABC-Anruf vom 10. März wird so angepasst, dass der Inhaber nun einen ABC-50-Anruf mit 20 Anteilen hält. Beispiel: Unternehmen PQRS deklariert 5 Aktiendividende Wie oben erwähnt, führen kleinere Aktiendividenden nicht zu Optionsanpassungen. Spin-offs und Buy-Outs werden ähnlich behandelt: Beispiel: WXY ​​spinnt 1 Anteil an QXR für jeden Anteil von WXY. Unmittelbar nach dem Spinoff sind neue WXY-Trades für 60 und QXR-Trades für 40. Der alte WXY-März-100-Aufruf wird so eingestellt, dass der Halter nun einen Anruf für 100 sh WXY 60 plus 100 sh WXY bei 40 hält. Beispiel: XYZ wird von gekauft Ein Unternehmen für 75 in bar, an Inhaber von Rekord als der 3. März. Inhaber von XYZ 70 Call-Optionen haben ihre Option angepasst, um die Lieferung von 75 in bar verlangen, die Zahlung am Verteilungstag der 75 an die Aktionäre zu machen. Hinweis: Kurze Inhaber der Call-Optionen befinden sich in der gleichen nicht beneidenswerten Position, die Short-Verkäufer der Aktie tun. In diesem Sinne setzen die Optionen Clearing-Gesellschaften Regeln der Optionsinhaber in eine ähnliche Risikoposition, modulo die Hebelwirkung von Optionen, die von den Aktionären geteilt wird. Das Anpassungsgremium Options Clearing Corporations ist berechtigt, von diesen Richtlinien abzuweichen und auf ungewöhnliche Ereignisse zu verweisen. Weitere Informationen zu Optionen erhalten Sie von der Options Clearing Corporation (800-OPTIONS) und können von Ihrem Broker in einer Broschüre "Merkmale und Risiken von standardisierten Optionen" bezogen werden.